Прибутки і збитки
P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.
Дохід за квартал
7,23 млн ₴
план 7,27 млн ₴, 99%
Маржа 1, валова
29,6%
2,14 млн ₴
Маржа 3, операційний внесок
10,4%
755 тис ₴
EBITDA
131 тис ₴
1,8% доходу, план -46 тис ₴
Точка беззбитковості
2,16 млн ₴
доходу на місяць, запас міцності 10%
P&L юніта за квартал, ₴
Колонки це значення аналітики «юніт» у проводках. Спільні витрати складу, закупівель і власного транспорту при закритті місяця розподілено проводками розподілу (частка в доході до довідника ключів v2, транспорт за рейсами). «Не розподілено» показує те, що лишилось без юніту: комерційний директор, загальний маркетинг, жовтень до закриття.
| Показник | Рахунки | B2B-продажі 1 | B2B-продажі 2 | B2B-продажі 3 (резерв) | Роздрібні продажі | Ключові клієнти | Монтажний напрям | Партнерська мережа | Не розподілено | Разом |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дохід юніта: товари і роботи | 1.1, 1.2.1 | 1 761 055 | 97 160 | 0 | 2 542 392 | 1 251 866 | 1 071 941 | 326 140 | 0 | 7 050 555 |
| Собівартість юніта | 2 | 1 235 847 | 66 636 | 0 | 1 828 592 | 909 186 | 724 544 | 326 140 | 0 | 5 090 944 |
| Частка прибутку від робіт (партнерська мережа) | 1.3.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 112 183 | 0 | 112 183 |
| МАРЖА 1 юніта | 525 208 | 30 524 | 0 | 713 800 | 342 681 | 347 397 | 112 183 | 0 | 2 071 793 | |
| Маржа 1, % | 29,8% | 31,4% | 0,0% | 28,1% | 27,4% | 32,4% | 34,4% | 0,0% | ||
| Оплата праці юніта (ставки, %, бонуси, ЄСВ); особисті продажі плюс 50% асистента | 3.1, 3.6.1 | 85 479 | 52 777 | 0 | 164 500 | 11 343 | 0 | 0 | 58 430 | 372 528 |
| Авто, відрядження, телефонія | 3.2.1, 3.2.4, 3.2.5 | 9 225 | 13 375 | 0 | 3 277 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25 877 |
| Інтернет-платформи, тендери | 3.2.2, 3.2.3 | 1 308 | 0 | 0 | 11 082 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 390 |
| Представницькі | 3.3 | 2 403 | 1 185 | 0 | 0 | 2 945 | 0 | 0 | 0 | 6 533 |
| Маркетинг, спрямований на юніт | 3.4 | 9 029 | 0 | 0 | 69 274 | 0 | 0 | 0 | 51 230 | 129 533 |
| Монтажний напрям: керівництво та накладні | 3.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67 929 | 0 | 0 | 67 929 |
| Інші прямі витрати особистих продажів | 3.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 335 | 0 | 0 | 0 | 14 335 |
| Прямі витрати юніта разом | 107 444 | 67 337 | 0 | 248 132 | 28 623 | 67 929 | 0 | 109 660 | 629 126 | |
| у т.ч. частка РОП особистих продажів | 3.6.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 158 780 | 0 | 0 | 0 | 158 780 |
| МАРЖА 2, КОМЕРЦІЙНИЙ ВНЕСОК ЮНІТА (метрика РОПа) | 417 764 | -36 813 | 0 | 465 668 | 314 057 | 279 467 | 112 183 | -109 660 | 1 442 668 | |
| Доставка клієнтам: дохід | 1.4.1 | 11 450 | 1 700 | 0 | 25 050 | 10 100 | 2 900 | 4 400 | 0 | 55 600 |
| Доставка клієнтам: витрати (перевізники прямо, власні авто розподілом за рейсами) | 4.1 | 28 904 | 5 778 | 0 | 66 089 | 21 963 | 1 261 | 13 080 | 0 | 137 073 |
| Персонал складу та закупівель (розподіл) | 4.2 | 75 681 | 4 275 | 0 | 106 150 | 54 442 | 12 842 | 12 410 | -2 370 | 263 430 |
| Склади, обладнання, виробництво (розподіл) | 4.3, 4.5 | 52 466 | 2 975 | 0 | 73 374 | 37 722 | 8 981 | 8 482 | 0 | 183 999 |
| Списання та уцінка ТМЦ | 4.4 | 3 090 | 167 | 0 | 4 571 | 2 273 | 485 | 815 | 0 | 11 401 |
| Логістика та склад юніта нетто | 148 690 | 11 494 | 0 | 225 134 | 106 299 | 20 668 | 30 388 | -2 370 | 540 304 | |
| МАРЖА 3, ОПЕРАЦІЙНИЙ ВНЕСОК ЮНІТА (для власників) | 269 074 | -48 307 | 0 | 240 534 | 207 758 | 258 799 | 81 795 | -107 290 | 902 364 | |
| Маржа 3, % | 15,3% | -49,7% | 0,0% | 9,5% | 16,6% | 24,1% | 25,1% | 0,0% | ||
| Частка юніта в доході | 25,0% | 1,4% | 0,0% | 36,1% | 17,8% | 15,2% | 4,6% | 0,0% |