Прибутки і збитки
P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.
Дохід за квартал
7,23 млн ₴
план 7,27 млн ₴, 99%
Маржа 1, валова
29,6%
2,14 млн ₴
Маржа 3, операційний внесок
10,4%
755 тис ₴
EBITDA
131 тис ₴
1,8% доходу, план -46 тис ₴
Точка беззбитковості
2,16 млн ₴
доходу на місяць, запас міцності 10%
P&L менеджера за квартал, ₴
Аналітика «співробітник» у проводках виручки, собівартості, оплати праці і прямих витрат; доставка за номером замовлення. Внесок = валовий прибуток мінус уся оплата праці мінус прямі витрати.
| Показник | Рахунки | Олена Коваленко | Андрій Мельник | Ірина Шевчук | Сергій Бондар | Тетяна Ткаченко | Разом |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Оборот (відвантаження) | 1.1 | 1 442 630 | 1 410 907 | 817 824 | 632 086 | 97 160 | 4 400 607 |
| Валовий прибуток (маржа 1 по його відвантаженнях) | 1.1 − 2.1 | 427 954 | 389 091 | 231 027 | 193 611 | 30 524 | 1 272 208 |
| Маржа 1, % | 29,7% | 27,6% | 28,2% | 30,6% | 31,4% | ||
| Ставка | 3.1.1 | 40 331 | 40 331 | 22 686 | 25 207 | 37 810 | 166 366 |
| % від валового прибутку | 3.1.2 | 21 398 | 19 455 | 11 418 | 9 681 | 1 526 | 63 477 |
| Бонуси | 3.1.3 | 3 473 | 3 921 | 3 814 | 3 186 | 3 924 | 18 318 |
| ЄСВ на ЗП, 22% | 3.1.4 | 14 344 | 14 015 | 8 342 | 8 376 | 9 517 | 54 595 |
| Оплата праці разом | 79 546 | 77 722 | 46 260 | 46 450 | 52 777 | 302 756 | |
| Доставка його клієнтам нетто | 4.1 − 1.4.1 | -6 907 | -6 621 | -7 338 | -11 950 | -1 700 | -34 516 |
| Авто, відрядження | 3.2.1, 3.2.4 | 10 067 | 0 | 0 | 0 | 7 995 | 18 062 |
| Представницькі | 3.3 | 2 403 | 0 | 0 | 0 | 1 185 | 3 589 |
| ВНЕСОК МЕНЕДЖЕРА | 342 844 | 317 990 | 192 105 | 159 111 | -29 734 | 982 317 | |
| Внесок, % до обороту | 23,8% | 22,5% | 23,5% | 25,2% | -30,6% | ||
| Дебіторка його клієнтів (рахунок 361) | А2.2 | 109 551 | 48 943 | 63 569 | 62 979 | 0 | 285 041 |
| у т.ч. прострочена понад 90 днів | А2.2 | 98 355 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 355 |