Прибутки і збитки
P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.
Дохід за квартал
7,23 млн ₴
план 7,27 млн ₴, 99%
Маржа 1, валова
29,6%
2,14 млн ₴
Маржа 3, операційний внесок
10,4%
755 тис ₴
EBITDA
131 тис ₴
1,8% доходу, план -46 тис ₴
Точка беззбитковості
2,16 млн ₴
доходу на місяць, запас міцності 10%
P&L власника, ₴
Форма зібрана конструктором звітних форм: кожен рядок це рахунки з фільтром аналітик або формула з інших рядків. Рядки фінвідділ змінює без програміста (екран «Ядро обліку», вкладка «Форми і розподіл»). Δ зелене, коли факт кращий за план.
| Код | Стаття | Лип 26 | Сер 26 | Вер 26 | Квартал | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| План | Факт | Δ | План | Факт | Δ | План | Факт | Δ | План | Факт | Δ | % доходу | ||
| 1 | 1 ДОХІД | 1 873 700 | 1 822 191 | -51 509 | 2 798 100 | 2 765 142 | -32 958 | 2 599 000 | 2 642 509 | 43 509 | 7 270 800 | 7 229 841 | -40 959 | 100,0% |
| 1.1 | 1.1 Продаж товарів | 1 438 500 | 1 384 225 | -54 275 | 2 205 900 | 2 171 366 | -34 534 | 1 997 600 | 2 096 883 | 99 283 | 5 642 000 | 5 652 473 | 10 473 | 78,2% |
| 1.2;1.1 | 1.2 Монтажний напрям (роботи і товар) | 369 000 | 367 685 | -1 315 | 430 800 | 429 183 | -1 617 | 343 700 | 275 073 | -68 627 | 1 143 500 | 1 071 941 | -71 559 | 14,8% |
| 1.3;1.1 | 1.3 Партнерська мережа (товар за собівартістю і частка прибутку) | 44 600 | 48 268 | 3 668 | 144 900 | 148 025 | 3 125 | 227 800 | 242 030 | 14 230 | 417 300 | 438 323 | 21 023 | 6,1% |
| 1.4 | 1.4 Інші доходи | 21 600 | 22 013 | 413 | 16 500 | 16 568 | 68 | 29 900 | 28 523 | -1 377 | 68 000 | 67 104 | -896 | 0,9% |
| 2 | 2 СОБІВАРТІСТЬ | 1 254 600 | 1 232 295 | -22 305 | 2 024 800 | 1 968 322 | -56 478 | 1 999 900 | 1 890 327 | -109 573 | 5 279 300 | 5 090 944 | -188 356 | 70,4% |
| МАРЖА 1, ВАЛОВА | 619 100 | 589 896 | -29 204 | 773 300 | 796 819 | 23 519 | 599 100 | 752 182 | 153 082 | 1 991 500 | 2 138 897 | 147 397 | 29,6% | |
| Маржа 1, % | — | 32,4% | — | — | 28,8% | — | — | 28,5% | — | — | 29,6% | — | — | |
| 3 | 3 КОМЕРЦІЙНІ ВИТРАТИ ТА МАРКЕТИНГ | 203 000 | 197 981 | -5 019 | 348 500 | 352 609 | 4 109 | 243 800 | 237 315 | -6 485 | 795 300 | 787 906 | -7 394 | 10,9% |
| МАРЖА 2, КОМЕРЦІЙНИЙ ВНЕСОК | 416 100 | 391 915 | -24 185 | 424 800 | 444 210 | 19 410 | 355 300 | 514 867 | 159 567 | 1 196 200 | 1 350 991 | 154 791 | 18,7% | |
| 4 | 4 ЛОГІСТИКА ТА СКЛАД | 179 500 | 177 143 | -2 357 | 245 400 | 242 242 | -3 158 | 183 700 | 176 518 | -7 182 | 608 600 | 595 904 | -12 696 | 8,2% |
| у т.ч. результат доставки (дохід 1.4.1 мінус витрати 4.1) | -27 400 | -24 595 | 2 805 | -38 100 | -37 828 | 272 | -19 600 | -19 050 | 550 | -85 100 | -81 473 | 3 627 | -1,1% | |
| МАРЖА 3, ОПЕРАЦІЙНИЙ ВНЕСОК | 236 600 | 214 772 | -21 828 | 179 400 | 201 968 | 22 568 | 171 600 | 338 348 | 166 748 | 587 600 | 755 088 | 167 488 | 10,4% | |
| 5 | 5 АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ | 98 700 | 96 118 | -2 582 | 143 400 | 137 803 | -5 597 | 114 700 | 116 457 | 1 757 | 356 800 | 350 378 | -6 422 | 4,8% |
| 6 | 6 ОПЕРАЦІЙНІ ПОДАТКИ ТА САНКЦІЇ | 48 900 | 49 322 | 422 | 70 500 | 68 307 | -2 193 | 157 700 | 156 238 | -1 462 | 277 100 | 273 867 | -3 233 | 3,8% |
| EBITDA | 89 000 | 69 332 | -19 668 | -34 500 | -4 142 | 30 358 | -100 800 | 65 653 | 166 453 | -46 300 | 130 843 | 177 143 | 1,8% | |
| EBITDA, % | — | 3,8% | — | — | -0,1% | — | — | 2,5% | — | — | 1,8% | — | — | |
| 7 | 7 ФІНАНСОВІ ТА НЕОПЕРАЦІЙНІ СТАТТІ (нетто) | 39 600 | 36 582 | -3 018 | 42 100 | 36 029 | -6 071 | 48 900 | 48 052 | -848 | 130 600 | 120 663 | -9 937 | 1,7% |
| 8 | 8 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК | 12 800 | 11 745 | -1 055 | 12 300 | 13 528 | 1 228 | 9 100 | 9 794 | 694 | 34 200 | 35 067 | 867 | 0,5% |
| ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | 36 600 | 21 005 | -15 595 | -88 900 | -53 700 | 35 200 | -158 800 | 7 807 | 166 607 | -211 100 | -24 887 | 186 213 | -0,3% | |
| Чистий прибуток, % | — | 1,2% | — | — | -1,9% | — | — | 0,3% | — | — | -0,3% | — | — | |
| 9 | 9 РОЗПОДІЛ ПРИБУТКУ (капітал, нижче чистого прибутку) | 0 | 10 000 | 10 000 | 0 | 10 000 | 10 000 | 0 | 160 000 | 160 000 | 0 | 180 000 | 180 000 | 2,5% |
| НЕРОЗПОДІЛЕНИЙ РЕЗУЛЬТАТ | 36 600 | 11 005 | -25 595 | -88 900 | -63 700 | 25 200 | -158 800 | -152 193 | 6 607 | -211 100 | -204 887 | 6 213 | -2,8% | |