Прибутки і збитки
P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.
II кв. 2026III кв. 2026IV кв. 2026
жовтень неповний (дані на 07.10), листопад і грудень лише план
Дохід за квартал
355 тис ₴
план 7,16 млн ₴, 5%
Маржа 1, валова
27,8%
99 тис ₴
Маржа 3, операційний внесок
8,3%
30 тис ₴
EBITDA
10 тис ₴
2,9% доходу, план 136 тис ₴
Точка беззбитковості
101 тис ₴
доходу на місяць, запас міцності 14%
P&L юніта за квартал, ₴
Колонки це значення аналітики «юніт» у проводках. Спільні витрати складу, закупівель і власного транспорту при закритті місяця розподілено проводками розподілу (частка в доході до довідника ключів v2, транспорт за рейсами). «Не розподілено» показує те, що лишилось без юніту: комерційний директор, загальний маркетинг, жовтень до закриття.
| Показник | Рахунки | B2B-продажі 1 | B2B-продажі 2 | B2B-продажі 3 (резерв) | Роздрібні продажі | Ключові клієнти | Монтажний напрям | Партнерська мережа | Не розподілено | Разом |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дохід юніта: товари і роботи | 1.1, 1.2.1 | 10 025 | 0 | 0 | 262 642 | 77 305 | 0 | 0 | 0 | 349 971 |
| Собівартість юніта | 2 | 7 379 | 0 | 0 | 193 472 | 55 060 | 0 | 0 | 0 | 255 910 |
| Частка прибутку від робіт (партнерська мережа) | 1.3.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| МАРЖА 1 юніта | 2 646 | 0 | 0 | 69 170 | 22 245 | 0 | 0 | 0 | 94 061 | |
| Маржа 1, % | 26,4% | 0,0% | 0,0% | 26,3% | 28,8% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | ||
| Оплата праці юніта (ставки, %, бонуси, ЄСВ); особисті продажі плюс 50% асистента | 3.1, 3.6.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Авто, відрядження, телефонія | 3.2.1, 3.2.4, 3.2.5 | 790 | 564 | 0 | 978 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 333 |
| Інтернет-платформи, тендери | 3.2.2, 3.2.3 | 0 | 0 | 0 | 3 368 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 368 |
| Представницькі | 3.3 | 0 | 1 162 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 162 |
| Маркетинг, спрямований на юніт | 3.4 | 0 | 0 | 0 | 17 400 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 400 |
| Монтажний напрям: керівництво та накладні | 3.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інші прямі витрати особистих продажів | 3.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прямі витрати юніта разом | 790 | 1 726 | 0 | 21 746 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24 262 | |
| у т.ч. частка РОП особистих продажів | 3.6.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| МАРЖА 2, КОМЕРЦІЙНИЙ ВНЕСОК ЮНІТА (метрика РОПа) | 1 856 | -1 726 | 0 | 47 424 | 22 245 | 0 | 0 | 0 | 69 799 | |
| Доставка клієнтам: дохід | 1.4.1 | 1 500 | 0 | 0 | 3 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 700 |
| Доставка клієнтам: витрати (перевізники прямо, власні авто розподілом за рейсами) | 4.1 | 0 | 0 | 0 | 2 372 | 885 | 0 | 0 | 0 | 3 256 |
| Персонал складу та закупівель (розподіл) | 4.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Склади, обладнання, виробництво (розподіл) | 4.3, 4.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41 715 | 41 715 |
| Списання та уцінка ТМЦ | 4.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Логістика та склад юніта нетто | -1 500 | 0 | 0 | -828 | 885 | 0 | 0 | 41 715 | 40 271 | |
| МАРЖА 3, ОПЕРАЦІЙНИЙ ВНЕСОК ЮНІТА (для власників) | 3 356 | -1 726 | 0 | 48 252 | 21 360 | 0 | 0 | -41 715 | 29 528 | |
| Маржа 3, % | 33,5% | 0,0% | 0,0% | 18,4% | 27,6% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | ||
| Частка юніта в доході | 2,9% | 0,0% | 0,0% | 75,0% | 22,1% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |