Прибутки і збитки
P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.
II кв. 2026III кв. 2026IV кв. 2026
жовтень неповний (дані на 07.10), листопад і грудень лише план
Дохід за квартал
355 тис ₴
план 7,16 млн ₴, 5%
Маржа 1, валова
27,8%
99 тис ₴
Маржа 3, операційний внесок
8,3%
30 тис ₴
EBITDA
10 тис ₴
2,9% доходу, план 136 тис ₴
Точка беззбитковості
101 тис ₴
доходу на місяць, запас міцності 14%
P&L менеджера за квартал, ₴
Аналітика «співробітник» у проводках виручки, собівартості, оплати праці і прямих витрат; доставка за номером замовлення. Внесок = валовий прибуток мінус уся оплата праці мінус прямі витрати.
| Показник | Рахунки | Олена Коваленко | Андрій Мельник | Ірина Шевчук | Сергій Бондар | Разом |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Оборот (відвантаження) | 1.1 | 10 025 | 115 138 | 6 504 | 141 000 | 272 666 |
| Валовий прибуток (маржа 1 по його відвантаженнях) | 1.1 − 2.1 | 2 646 | 32 353 | 1 684 | 35 132 | 71 816 |
| Маржа 1, % | 26,4% | 28,1% | 25,9% | 24,9% | ||
| Ставка | 3.1.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| % від валового прибутку | 3.1.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Бонуси | 3.1.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ЄСВ на ЗП, 22% | 3.1.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата праці разом | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Доставка його клієнтам нетто | 4.1 − 1.4.1 | -1 500 | -1 950 | -450 | -800 | -4 700 |
| Авто, відрядження | 3.2.1, 3.2.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Представницькі | 3.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ВНЕСОК МЕНЕДЖЕРА | 4 146 | 34 303 | 2 134 | 35 932 | 76 516 | |
| Внесок, % до обороту | 41,4% | 29,8% | 32,8% | 25,5% | ||
| Дебіторка його клієнтів (рахунок 361) | А2.2 | 109 551 | 48 943 | 63 569 | 62 979 | 285 041 |
| у т.ч. прострочена понад 90 днів | А2.2 | 98 355 | 0 | 0 | 0 | 98 355 |