Прибутки і збитки
P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.
Дохід за квартал
5,91 млн ₴
план 0 ₴, —
Маржа 1, валова
30,5%
1,80 млн ₴
Маржа 3, операційний внесок
13,2%
778 тис ₴
EBITDA
313 тис ₴
5,3% доходу, план 0 ₴
Точка беззбитковості
1,47 млн ₴
доходу на місяць, запас міцності 25%
P&L юніта за квартал, ₴
Колонки це значення аналітики «юніт» у проводках. Спільні витрати складу, закупівель і власного транспорту при закритті місяця розподілено проводками розподілу (частка в доході до довідника ключів v2, транспорт за рейсами). «Не розподілено» показує те, що лишилось без юніту: комерційний директор, загальний маркетинг, жовтень до закриття.
| Показник | Рахунки | B2B-продажі 1 | B2B-продажі 2 | B2B-продажі 3 (резерв) | Роздрібні продажі | Ключові клієнти | Монтажний напрям | Партнерська мережа | Не розподілено | Разом |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дохід юніта: товари і роботи | 1.1, 1.2.1 | 2 385 753 | 212 150 | 0 | 1 966 253 | 302 985 | 870 337 | 29 334 | 0 | 5 766 811 |
| Собівартість юніта | 2 | 1 721 794 | 156 165 | 0 | 1 393 871 | 221 882 | 579 585 | 29 334 | 0 | 4 102 631 |
| Частка прибутку від робіт (партнерська мережа) | 1.3.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 88 572 | 0 | 88 572 |
| МАРЖА 1 юніта | 663 959 | 55 985 | 0 | 572 382 | 81 102 | 290 752 | 88 572 | 0 | 1 752 752 | |
| Маржа 1, % | 27,8% | 26,4% | 0,0% | 29,1% | 26,8% | 33,4% | 301,9% | 0,0% | ||
| Оплата праці юніта (ставки, %, бонуси, ЄСВ); особисті продажі плюс 50% асистента | 3.1, 3.6.1 | 84 825 | 44 245 | 0 | 133 017 | 9 025 | 0 | 0 | 46 490 | 317 602 |
| Авто, відрядження, телефонія | 3.2.1, 3.2.4, 3.2.5 | 9 843 | 10 060 | 0 | 2 607 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 510 |
| Інтернет-платформи, тендери | 3.2.2, 3.2.3 | 1 371 | 0 | 0 | 10 341 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 713 |
| Представницькі | 3.3 | 1 704 | 1 515 | 0 | 0 | 2 831 | 0 | 0 | 0 | 6 050 |
| Маркетинг, спрямований на юніт | 3.4 | 0 | 0 | 0 | 57 106 | 0 | 0 | 0 | 40 221 | 97 327 |
| Монтажний напрям: керівництво та накладні | 3.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55 121 | 0 | 0 | 55 121 |
| Інші прямі витрати особистих продажів | 3.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 952 | 0 | 0 | 0 | 11 952 |
| Прямі витрати юніта разом | 97 743 | 55 820 | 0 | 203 072 | 23 808 | 55 121 | 0 | 86 712 | 522 276 | |
| у т.ч. частка РОП особистих продажів | 3.6.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33 890 | 0 | 0 | 0 | 33 890 |
| МАРЖА 2, КОМЕРЦІЙНИЙ ВНЕСОК ЮНІТА (метрика РОПа) | 566 216 | 165 | 0 | 369 310 | 57 294 | 235 630 | 88 572 | -86 712 | 1 230 476 | |
| Доставка клієнтам: дохід | 1.4.1 | 20 350 | 2 950 | 0 | 11 250 | 4 200 | 800 | 800 | 0 | 40 350 |
| Доставка клієнтам: витрати (перевізники прямо, власні авто розподілом за рейсами) | 4.1 | 53 068 | 9 797 | 0 | 25 465 | 9 372 | 3 900 | 0 | 0 | 101 602 |
| Персонал складу та закупівель (розподіл) | 4.2 | 107 917 | 8 382 | 0 | 80 492 | 12 931 | 1 032 | 1 116 | 0 | 211 869 |
| Склади, обладнання, виробництво (розподіл) | 4.3, 4.5 | 75 353 | 5 762 | 0 | 55 620 | 9 104 | 729 | 765 | 0 | 147 333 |
| Списання та уцінка ТМЦ | 4.4 | 4 304 | 390 | 0 | 3 485 | 555 | 38 | 73 | 0 | 8 846 |
| Логістика та склад юніта нетто | 220 294 | 21 382 | 0 | 153 811 | 27 761 | 4 898 | 1 154 | 0 | 429 299 | |
| МАРЖА 3, ОПЕРАЦІЙНИЙ ВНЕСОК ЮНІТА (для власників) | 345 923 | -21 216 | 0 | 215 499 | 29 533 | 230 732 | 87 419 | -86 712 | 801 177 | |
| Маржа 3, % | 14,5% | -10,0% | 0,0% | 11,0% | 9,7% | 26,5% | 298,0% | 0,0% | ||
| Частка юніта в доході | 41,4% | 3,7% | 0,0% | 34,1% | 5,3% | 15,1% | 0,5% | 0,0% |