Прибутки і збитки
P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.
Дохід за квартал
5,91 млн ₴
план 0 ₴, —
Маржа 1, валова
30,5%
1,80 млн ₴
Маржа 3, операційний внесок
13,2%
778 тис ₴
EBITDA
313 тис ₴
5,3% доходу, план 0 ₴
Точка беззбитковості
1,47 млн ₴
доходу на місяць, запас міцності 25%
P&L менеджера за квартал, ₴
Аналітика «співробітник» у проводках виручки, собівартості, оплати праці і прямих витрат; доставка за номером замовлення. Внесок = валовий прибуток мінус уся оплата праці мінус прямі витрати.
| Показник | Рахунки | Олена Коваленко | Андрій Мельник | Ірина Шевчук | Сергій Бондар | Тетяна Ткаченко | Разом |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Оборот (відвантаження) | 1.1 | 1 647 912 | 297 138 | 2 034 053 | 372 902 | 212 150 | 4 564 155 |
| Валовий прибуток (маржа 1 по його відвантаженнях) | 1.1 − 2.1 | 464 043 | 86 396 | 582 682 | 105 204 | 55 985 | 1 294 310 |
| Маржа 1, % | 28,2% | 29,1% | 28,6% | 28,2% | 26,4% | ||
| Ставка | 3.1.1 | 32 090 | 32 090 | 18 051 | 20 056 | 30 084 | 132 371 |
| % від валового прибутку | 3.1.2 | 23 202 | 4 320 | 29 035 | 5 260 | 2 799 | 64 616 |
| Бонуси | 3.1.3 | 4 241 | 3 384 | 2 674 | 4 156 | 3 383 | 17 838 |
| ЄСВ на ЗП, 22% | 3.1.4 | 13 097 | 8 755 | 10 947 | 6 484 | 7 979 | 47 262 |
| Оплата праці разом | 72 630 | 48 549 | 60 707 | 35 956 | 44 245 | 262 087 | |
| Доставка його клієнтам нетто | 4.1 − 1.4.1 | -8 727 | -3 700 | -9 069 | -3 275 | -2 400 | -27 172 |
| Авто, відрядження | 3.2.1, 3.2.4 | 8 643 | 0 | 0 | 0 | 7 650 | 16 293 |
| Представницькі | 3.3 | 1 704 | 0 | 0 | 0 | 1 515 | 3 219 |
| ВНЕСОК МЕНЕДЖЕРА | 389 794 | 41 547 | 531 045 | 72 523 | 4 976 | 1 039 884 | |
| Внесок, % до обороту | 23,7% | 14,0% | 26,1% | 19,4% | 2,3% | ||
| Дебіторка його клієнтів (рахунок 361) | А2.2 | 109 551 | 48 943 | 63 569 | 62 979 | 0 | 285 041 |
| у т.ч. прострочена понад 90 днів | А2.2 | 98 355 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 355 |