Прибутки і збитки

P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.

II кв. 2026 III кв. 2026 IV кв. 2026

Дохід за квартал

5,91 млн ₴

план 0 ₴, —

Маржа 1, валова

30,5%

1,80 млн ₴

Маржа 3, операційний внесок

13,2%

778 тис ₴

EBITDA

313 тис ₴

5,3% доходу, план 0 ₴

Точка беззбитковості

1,47 млн ₴

доходу на місяць, запас міцності 25%

Повний P&L за деревом рахунків, ₴

Рівні 4 і 5 розгортають продаж і собівартість товарів за аналітиками юніт і група товарів: у шаблоні це 112 окремих рядків, у ядрі один рахунок з аналітиками.

Деталізація 1: розділи 2: блоки 3: статті 4: + юніти 5: + юніт × група

Код	Стаття	Кві 26			Тра 26			Чер 26			Квартал
		План	Факт	Δ	План	Факт	Δ	План	Факт	Δ	План	Факт	Δ	% доходу
1	ДОХІД	0	1 328 953	1 328 953	0	2 828 387	2 828 387	0	1 749 227	1 749 227	0	5 906 566	5 906 566	100,0%
1.1	Виручка від продажу товарів	0	990 556	990 556	0	2 525 123	2 525 123	0	1 404 645	1 404 645	0	4 920 324	4 920 324	83,3%
1.2	Монтажний напрям	0	287 749	287 749	0	255 354	255 354	0	303 384	303 384	0	846 487	846 487	14,3%
1.2.1	Роботи	0	287 749	287 749	0	255 354	255 354	0	303 384	303 384	0	846 487	846 487	14,3%
1.3	Партнерська мережа	0	37 327	37 327	0	25 490	25 490	0	25 756	25 756	0	88 572	88 572	1,5%
1.3.2	Частка прибутку від робіт	0	37 327	37 327	0	25 490	25 490	0	25 756	25 756	0	88 572	88 572	1,5%
1.4	Інші доходи	0	13 322	13 322	0	22 420	22 420	0	15 441	15 441	0	51 184	51 184	0,9%
1.4.1	Дохід по доставкам	0	9 700	9 700	0	19 800	19 800	0	10 850	10 850	0	40 350	40 350	0,7%
1.4.2	Інші операційні доходи	0	3 622	3 622	0	2 620	2 620	0	4 591	4 591	0	10 834	10 834	0,2%
2	СОБІВАРТІСТЬ	0	907 433	907 433	0	1 985 852	1 985 852	0	1 209 345	1 209 345	0	4 102 631	4 102 631	69,5%
2.1	Собівартість реалізованих товарів	0	716 553	716 553	0	1 806 998	1 806 998	0	1 014 670	1 014 670	0	3 538 221	3 538 221	59,9%
2.2	Монтажний напрям	0	190 881	190 881	0	178 854	178 854	0	194 676	194 676	0	564 410	564 410	9,6%
2.2.1	Роботи	0	190 881	190 881	0	178 854	178 854	0	194 676	194 676	0	564 410	564 410	9,6%
	МАРЖА 1, ВАЛОВА	0	421 520	421 520	0	842 534	842 534	0	539 881	539 881	0	1 803 936	1 803 936	30,5%
	Маржа 1, %	—	31,7%	—	—	29,8%	—	—	30,9%	—	—	30,5%	—	—
3	КОМЕРЦІЙНІ ВИТРАТИ ТА МАРКЕТИНГ	0	134 224	134 224	0	244 837	244 837	0	177 105	177 105	0	556 166	556 166	9,4%
3.1	Оплата праці відділу продажу	0	76 707	76 707	0	148 377	148 377	0	83 493	83 493	0	308 577	308 577	5,2%
3.1.1	Заробітна плата комерційного відділу	0	44 801	44 801	0	77 230	77 230	0	48 447	48 447	0	170 478	170 478	2,9%
3.1.2	% від валового прибутку менеджерів продаж	0	13 700	13 700	0	35 419	35 419	0	15 497	15 497	0	64 616	64 616	1,1%
3.1.3	Бонуси відділу продажу	0	4 373	4 373	0	8 972	8 972	0	4 492	4 492	0	17 838	17 838	0,3%
3.1.4	Податки на ЗП відділу продажу	0	13 832	13 832	0	26 757	26 757	0	15 056	15 056	0	55 645	55 645	0,9%
3.2	Витрати на продаж	0	9 972	9 972	0	15 061	15 061	0	9 190	9 190	0	34 223	34 223	0,6%
3.2.1	Авто комерційного відділу	0	3 953	3 953	0	6 188	6 188	0	3 092	3 092	0	13 233	13 233	0,2%
3.2.2	Інтернет-платформи	0	2 821	2 821	0	4 508	4 508	0	3 013	3 013	0	10 341	10 341	0,2%
3.2.3	Участь у тендерах	0	659	659	0	0	0	0	712	712	0	1 371	1 371	0,0%
3.2.4	Відрядження	0	906	906	0	1 548	1 548	0	605	605	0	3 059	3 059	0,1%
3.2.5	Телефонія для відділу продаж	0	1 634	1 634	0	2 817	2 817	0	1 767	1 767	0	6 217	6 217	0,1%
3.3	Представницькі витрати	0	1 225	1 225	0	3 408	3 408	0	1 416	1 416	0	6 050	6 050	0,1%
3.3.1	Зустрічі з партнерами	0	752	752	0	1 704	1 704	0	763	763	0	3 219	3 219	0,1%
3.3.2	Подарунки партнерам до свят	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
3.3.3	Встановлення ділових відносин	0	473	473	0	1 704	1 704	0	653	653	0	2 831	2 831	0,0%
3.4	Маркетинг	0	26 184	26 184	0	43 431	43 431	0	27 712	27 712	0	97 327	97 327	1,6%
3.4.1	Зарплата відділу маркетингу	0	7 379	7 379	0	12 720	12 720	0	7 980	7 980	0	28 079	28 079	0,5%
3.4.2	Податки на ЗП маркетингу	0	1 623	1 623	0	2 798	2 798	0	1 756	1 756	0	6 177	6 177	0,1%
3.4.3	Соцмережі та розсилки	0	1 519	1 519	0	2 401	2 401	0	1 851	1 851	0	5 771	5 771	0,1%
3.4.4	Реклама	0	11 699	11 699	0	19 333	19 333	0	12 280	12 280	0	43 313	43 313	0,7%
3.4.5	Сайт (підтримка й розвиток)	0	2 108	2 108	0	3 634	3 634	0	2 280	2 280	0	8 023	8 023	0,1%
3.4.6	Виставки та заходи	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
3.4.7	Контент: фото, відео	0	1 128	1 128	0	1 356	1 356	0	1 060	1 060	0	3 545	3 545	0,1%
3.4.8	Поліграфія та сувенірна продукція	0	726	726	0	1 188	1 188	0	506	506	0	2 420	2 420	0,0%
3.5	Монтажний напрям — керівництво та накладні	0	14 666	14 666	0	24 720	24 720	0	15 736	15 736	0	55 121	55 121	0,9%
3.5.1	Заробітна плата будівельного підрозділу	0	12 123	12 123	0	20 898	20 898	0	13 109	13 109	0	46 129	46 129	0,8%
3.5.2	Накладні будівельного підрозділу	0	2 543	2 543	0	3 823	3 823	0	2 626	2 626	0	8 992	8 992	0,2%
3.6	Ключові клієнти директора (поза комерційним директором)	0	5 471	5 471	0	9 839	9 839	0	39 558	39 558	0	54 868	54 868	0,9%
3.6.1	Асистент власника	0	4 744	4 744	0	8 177	8 177	0	5 130	5 130	0	18 051	18 051	0,3%
3.6.2	Інші прямі витрати особистих продажів	0	727	727	0	1 248	1 248	0	953	953	0	2 927	2 927	0,0%
3.6.3	Частка РОП від прибутку юніта	0	0	0	0	415	415	0	33 475	33 475	0	33 890	33 890	0,6%
	МАРЖА 2, КОМЕРЦІЙНИЙ ВНЕСОК	0	287 296	287 296	0	597 697	597 697	0	362 777	362 777	0	1 247 770	1 247 770	21,1%
4	ЛОГІСТИКА ТА СКЛАД	0	121 071	121 071	0	216 026	216 026	0	132 552	132 552	0	469 649	469 649	8,0%
4.1	Доставка клієнтам	0	25 649	25 649	0	49 633	49 633	0	26 320	26 320	0	101 602	101 602	1,7%
4.1.1	Зарплата та бонуси водіїв	0	14 231	14 231	0	24 532	24 532	0	15 389	15 389	0	54 152	54 152	0,9%
4.1.2	Податки на ЗП водіїв	0	3 131	3 131	0	5 397	5 397	0	3 386	3 386	0	11 913	11 913	0,2%
4.1.3	Паливо власних авто доставки	0	2 615	2 615	0	5 718	5 718	0	3 260	3 260	0	11 592	11 592	0,2%
4.1.4	Обслуговування авто доставки	0	1 762	1 762	0	3 187	3 187	0	1 522	1 522	0	6 472	6 472	0,1%
4.1.5	Транспортно-експедиційні послуги	0	3 119	3 119	0	9 436	9 436	0	1 909	1 909	0	14 464	14 464	0,2%
4.1.6	Компенсація за авто працівника	0	791	791	0	1 363	1 363	0	855	855	0	3 008	3 008	0,1%
4.2	Персонал складу та закупівель	0	55 063	55 063	0	96 025	96 025	0	60 781	60 781	0	211 869	211 869	3,6%
4.2.1	Зарплата складського персоналу	0	16 866	16 866	0	29 075	29 075	0	18 239	18 239	0	64 180	64 180	1,1%
4.2.2	Зарплата працівників закупівель і логістики	0	22 664	22 664	0	39 069	39 069	0	24 509	24 509	0	86 242	86 242	1,5%
4.2.3	Бонуси операційного відділу	0	1 651	1 651	0	3 751	3 751	0	2 798	2 798	0	8 199	8 199	0,1%
4.2.4	Податки на ЗП операційного відділу	0	9 060	9 060	0	15 817	15 817	0	10 020	10 020	0	34 897	34 897	0,6%
4.2.5	Оренда житла для працівників складу	0	3 162	3 162	0	5 452	5 452	0	3 420	3 420	0	12 034	12 034	0,2%
4.2.6	Розвозка працівників складу	0	1 660	1 660	0	2 862	2 862	0	1 795	1 795	0	6 318	6 318	0,1%
4.3	Склади та обладнання	0	33 998	33 998	0	58 227	58 227	0	37 838	37 838	0	130 064	130 064	2,2%
4.3.1	Оренда та комунальні складу	0	25 826	25 826	0	44 521	44 521	0	27 928	27 928	0	98 276	98 276	1,7%
4.3.2	Ремонт і утримання ОЗ та обладнання	0	1 417	1 417	0	2 311	2 311	0	1 651	1 651	0	5 379	5 379	0,1%
4.3.3	Паливо для обладнання	0	1 181	1 181	0	1 947	1 947	0	1 332	1 332	0	4 460	4 460	0,1%
4.3.4	Оренда обладнання	0	1 054	1 054	0	1 817	1 817	0	1 140	1 140	0	4 011	4 011	0,1%
4.3.5	Господарчі та пакувальні матеріали	0	1 043	1 043	0	2 630	2 630	0	1 556	1 556	0	5 229	5 229	0,1%
4.3.6	МШП та інструменти складу	0	297	297	0	471	471	0	773	773	0	1 542	1 542	0,0%
4.3.7	Охорона праці, техніка безпеки, пожежна безпека	0	395	395	0	681	681	0	427	427	0	1 504	1 504	0,0%
4.3.8	Переміщення між складами	0	2 152	2 152	0	2 787	2 787	0	2 269	2 269	0	7 207	7 207	0,1%
4.3.9	Інші складські витрати	0	632	632	0	1 061	1 061	0	762	762	0	2 455	2 455	0,0%
4.3.10	Роботи підрядників на складі	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
4.4	Списання та уцінка ТМЦ	0	1 791	1 791	0	4 517	4 517	0	2 537	2 537	0	8 846	8 846	0,1%
4.5	Виробництво (тонування, гнуття)	0	4 569	4 569	0	7 623	7 623	0	5 076	5 076	0	17 269	17 269	0,3%
4.5.1	Доплати працівникам за виробництво	0	2 034	2 034	0	3 169	3 169	0	2 191	2 191	0	7 393	7 393	0,1%
4.5.2	Податки на доплати за виробництво	0	447	447	0	697	697	0	482	482	0	1 627	1 627	0,0%
4.5.3	Оренда тонувальних станцій	0	1 186	1 186	0	2 044	2 044	0	1 282	1 282	0	4 513	4 513	0,1%
4.5.4	Витратні матеріали й обслуговування обладнання виробництва	0	902	902	0	1 713	1 713	0	1 121	1 121	0	3 736	3 736	0,1%
	МАРЖА 3, ОПЕРАЦІЙНИЙ ВНЕСОК	0	166 225	166 225	0	381 671	381 671	0	230 225	230 225	0	778 120	778 120	13,2%
	у т.ч. результат доставки: дохід 1.4.1 мінус витрати 4.1	0	-15 949	-15 949	0	-29 833	-29 833	0	-15 470	-15 470	0	-61 252	-61 252	-1,0%
5	АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ	0	70 519	70 519	0	120 779	120 779	0	80 714	80 714	0	272 012	272 012	4,6%
5.1	Оплата праці АУП	0	40 803	40 803	0	69 920	69 920	0	44 647	44 647	0	155 371	155 371	2,6%
5.1.1	Зарплата АУП	0	31 097	31 097	0	53 607	53 607	0	33 628	33 628	0	118 332	118 332	2,0%
5.1.2	Бонуси АУП	0	2 348	2 348	0	3 705	3 705	0	2 968	2 968	0	9 021	9 021	0,2%
5.1.3	Податки на ЗП АУП	0	7 358	7 358	0	12 609	12 609	0	8 051	8 051	0	28 018	28 018	0,5%
5.2	Персонал: навчання, підбір, розвозка	0	3 039	3 039	0	5 474	5 474	0	2 766	2 766	0	11 279	11 279	0,2%
5.2.1	Навчання персоналу	0	923	923	0	2 218	2 218	0	405	405	0	3 546	3 546	0,1%
5.2.2	Підбір персоналу	0	1 317	1 317	0	1 899	1 899	0	1 181	1 181	0	4 396	4 396	0,1%
5.2.3	Розвозка працівників офісу	0	712	712	0	1 227	1 227	0	769	769	0	2 708	2 708	0,0%
5.2.4	Привітання працівників	0	87	87	0	131	131	0	410	410	0	628	628	0,0%
5.3	Офіс	0	15 082	15 082	0	24 907	24 907	0	16 414	16 414	0	56 403	56 403	1,0%
5.3.1	Оренда офісу	0	9 224	9 224	0	15 900	15 900	0	9 974	9 974	0	35 098	35 098	0,6%
5.3.2	Комунальні офісу	0	1 726	1 726	0	3 139	3 139	0	2 247	2 247	0	7 112	7 112	0,1%
5.3.3	Прибирання офісу	0	1 054	1 054	0	1 817	1 817	0	1 140	1 140	0	4 011	4 011	0,1%
5.3.4	Канцтовари	0	367	367	0	383	383	0	322	322	0	1 071	1 071	0,0%
5.3.5	Офіс (вода, засоби гігієни, продукти)	0	789	789	0	1 228	1 228	0	612	612	0	2 629	2 629	0,0%
5.3.6	Поштові витрати	0	228	228	0	279	279	0	228	228	0	735	735	0,0%
5.3.7	Підписка на спеціалізовані видання	0	119	119	0	204	204	0	128	128	0	451	451	0,0%
5.3.8	МШП та офісна техніка	0	626	626	0	1 060	1 060	0	815	815	0	2 501	2 501	0,0%
5.3.9	Обслуговування та ремонт офісної техніки	0	463	463	0	434	434	0	532	532	0	1 429	1 429	0,0%
5.3.10	Інші адміністративні витрати	0	487	487	0	463	463	0	416	416	0	1 366	1 366	0,0%
5.4	ІТ і зв'язок	0	4 375	4 375	0	7 541	7 541	0	4 731	4 731	0	16 647	16 647	0,3%
5.4.1	Зв'язок, інтернет	0	1 107	1 107	0	1 908	1 908	0	1 197	1 197	0	4 212	4 212	0,1%
5.4.2	Сервер, хостинг, домени	0	738	738	0	1 272	1 272	0	798	798	0	2 808	2 808	0,0%
5.4.3	Програмне забезпечення (ІТ-послуги)	0	2 530	2 530	0	4 361	4 361	0	2 736	2 736	0	9 627	9 627	0,2%
5.5	Витрати на транспорт АУП	0	1 978	1 978	0	4 221	4 221	0	2 308	2 308	0	8 508	8 508	0,1%
5.5.1	Авто адміністрації	0	1 648	1 648	0	3 678	3 678	0	1 965	1 965	0	7 290	7 290	0,1%
5.5.2	Таксі та інші витрати на транспорт	0	331	331	0	543	543	0	343	343	0	1 217	1 217	0,0%
5.6	Професійні послуги	0	1 998	1 998	0	2 729	2 729	0	1 927	1 927	0	6 654	6 654	0,1%
5.6.1	Юридичні, нотаріальні, судові	0	1 631	1 631	0	2 284	2 284	0	1 674	1 674	0	5 589	5 589	0,1%
5.6.2	Консалтингові послуги	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
5.6.3	Довідки, витяги, дозволи, сертифікати	0	367	367	0	444	444	0	253	253	0	1 064	1 064	0,0%
5.7	Банківське обслуговування	0	3 243	3 243	0	5 987	5 987	0	7 921	7 921	0	17 152	17 152	0,3%
5.7.1	РКО та комісії банку	0	2 864	2 864	0	5 597	5 597	0	7 531	7 531	0	15 992	15 992	0,3%
5.7.2	Комісія за зняття готівки	0	380	380	0	390	390	0	390	390	0	1 160	1 160	0,0%
6	ОПЕРАЦІЙНІ ПОДАТКИ ТА САНКЦІЇ	0	28 716	28 716	0	61 849	61 849	0	102 410	102 410	0	192 976	192 976	3,3%
6.1	Податки ФОП і внутрішньогрупові тарифи	0	28 716	28 716	0	61 849	61 849	0	102 410	102 410	0	192 976	192 976	3,3%
6.1.1	Єдиний податок + ВЗ	0	19 701	19 701	0	14 226	14 226	0	49 364	49 364	0	83 291	83 291	1,4%
6.1.2	ЄСВ по ФОП	0	928	928	0	1 599	1 599	0	1 003	1 003	0	3 530	3 530	0,1%
6.1.3	ПДВ сплачений	0	6 949	6 949	0	44 854	44 854	0	50 874	50 874	0	102 676	102 676	1,7%
6.1.4	Комісія / внутрішній тариф за переказами та інкасацією	0	1 139	1 139	0	1 170	1 170	0	1 169	1 169	0	3 479	3 479	0,1%
6.2	Штрафи та санкції	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
6.2.1	Штрафи державних органів	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
6.2.2	Штрафи, пені, неустойки на користь партнерів	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
	EBITDA, ОПЕРАЦІЙНИЙ РЕЗУЛЬТАТ	0	66 990	66 990	0	199 042	199 042	0	47 101	47 101	0	313 133	313 133	5,3%
	EBITDA, %	—	5,0%	—	—	7,0%	—	—	2,7%	—	—	5,3%	—	—
7	ФІНАНСОВІ ТА НЕОПЕРАЦІЙНІ СТАТТІ	0	39 267	39 267	0	38 229	38 229	0	37 786	37 786	0	115 282	115 282	2,0%
7.1	Інші неопераційні доходи	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
7.1.1	Неопераційний дохід "+"	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
7.1.2	Неопераційні витрати "-"	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
7.2	Відсотки (нетто, витрата)	0	20 267	20 267	0	19 229	19 229	0	18 786	18 786	0	58 282	58 282	1,0%
7.2.1	Відсотки за кредитом банку	0	21 500	21 500	0	20 900	20 900	0	20 300	20 300	0	62 700	62 700	1,1%
7.2.2	Відсотки за позиками	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
7.2.3	Отримані відсотки (віднімаються)	0	-1 233	-1 233	0	-1 671	-1 671	0	-1 514	-1 514	0	-4 418	-4 418	-0,1%
7.3	Амортизація ОЗ і НМА	0	19 000	19 000	0	19 000	19 000	0	19 000	19 000	0	57 000	57 000	1,0%
7.4	Курсові різниці (збиток «+», прибуток «−»)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
7.5	Надзвичайні втрати (воєнні дії)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
7.6	Списання безнадійної дебіторки	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
7.7	Результат від продажу основних засобів (збиток «+», прибуток «−»)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
	ПРИБУТОК ДО ОПОДАТКУВАННЯ	0	27 723	27 723	0	160 814	160 814	0	9 314	9 314	0	197 851	197 851	3,3%
8	Податок на прибуток	0	11 527	11 527	0	9 299	9 299	0	10 480	10 480	0	31 307	31 307	0,5%
	ЧИСТИЙ ПРИБУТОК	0	16 196	16 196	0	151 515	151 515	0	-1 166	-1 166	0	166 544	166 544	2,8%
	Чистий прибуток, %	—	1,2%	—	—	5,4%	—	—	-0,1%	—	—	2,8%	—	—
9	РОЗПОДІЛ ПРИБУТКУ (з чистого прибутку)	0	10 000	10 000	0	10 000	10 000	0	10 000	10 000	0	30 000	30 000	0,5%
9.1	Благодійність (цільовий фонд)	0	10 000	10 000	0	10 000	10 000	0	10 000	10 000	0	30 000	30 000	0,5%
9.2	Відрахування в резервний фонд	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
9.3	Дивіденди нараховані	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0,0%
	НЕРОЗПОДІЛЕНИЙ РЕЗУЛЬТАТ ПЕРІОДУ	0	6 196	6 196	0	141 515	141 515	0	-11 166	-11 166	0	136 544	136 544	2,3%
	Змінні витрати (позначка З, разом із собівартістю)	0	1 020 001	1 020 001	0	2 209 037	2 209 037	0	1 439 673	1 439 673	0	4 668 711	4 668 711	79,0%
	Постійні витрати (позначка П)	0	241 963	241 963	0	420 307	420 307	0	262 453	262 453	0	924 723	924 723	15,7%
	Маржинальний дохід = дохід мінус змінні витрати	0	308 953	308 953	0	619 349	619 349	0	309 553	309 553	0	1 237 855	1 237 855	21,0%
	Точка беззбитковості, дохід при EBITDA ≈ 0	0	1 040 798	1 040 798	0	1 919 419	1 919 419	0	1 483 070	1 483 070	0	4 443 287	4 443 287	75,2%
	Запас міцності, %	—	0,0%	—	—	0,0%	—	—	0,0%	—	—	0,0%	—	—