Прибутки і збитки

P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.

II кв. 2026 III кв. 2026 IV кв. 2026 жовтень неповний (дані на 07.10), листопад і грудень лише план

Дохід за квартал

355 тис ₴

план 7,16 млн ₴, 5%

Маржа 1, валова

27,8%

99 тис ₴

Маржа 3, операційний внесок

8,3%

30 тис ₴

EBITDA

10 тис ₴

2,9% доходу, план 136 тис ₴

Точка беззбитковості

101 тис ₴

доходу на місяць, запас міцності 14%

P&L власника, ₴

Форма зібрана конструктором звітних форм: кожен рядок це рахунки з фільтром аналітик або формула з інших рядків. Рядки фінвідділ змінює без програміста (екран «Ядро обліку», вкладка «Форми і розподіл»). Δ зелене, коли факт кращий за план.

Код	Стаття	Жов 26			Лис 26			Гру 26			Квартал
		План	Факт	Δ	План	Факт	Δ	План	Факт	Δ	План	Факт	Δ	% доходу
1	1 ДОХІД	2 554 400	354 671	-2 199 729	2 554 400	—	—	2 047 900	—	—	7 156 700	354 671	-6 802 029	100,0%
1.1	1.1 Продаж товарів	1 997 100	349 971	-1 647 129	1 997 100	—	—	1 601 500	—	—	5 595 700	349 971	-5 245 729	98,7%
1.2;1.1	1.2 Монтажний напрям (роботи і товар)	378 700	0	-378 700	378 700	—	—	303 700	—	—	1 061 100	0	-1 061 100	0,0%
1.3;1.1	1.3 Партнерська мережа (товар за собівартістю і частка прибутку)	154 800	0	-154 800	154 800	—	—	124 200	—	—	433 800	0	-433 800	0,0%
1.4	1.4 Інші доходи	23 800	4 700	-19 100	23 800	—	—	18 500	—	—	66 100	4 700	-61 400	1,3%
2	2 СОБІВАРТІСТЬ	1 798 700	255 910	-1 542 790	1 798 700	—	—	1 442 500	—	—	5 039 900	255 910	-4 783 990	72,2%
	МАРЖА 1, ВАЛОВА	755 700	98 761	-656 939	755 700	—	—	605 400	—	—	2 116 800	98 761	-2 018 039	27,8%
	Маржа 1, %	—	27,8%	—	—	—	—	—	—	—	—	27,8%	—	—
3	3 КОМЕРЦІЙНІ ВИТРАТИ ТА МАРКЕТИНГ	279 600	24 262	-255 338	279 600	—	—	223 500	—	—	782 700	24 262	-758 438	6,8%
	МАРЖА 2, КОМЕРЦІЙНИЙ ВНЕСОК	476 100	74 499	-401 601	476 100	—	—	381 900	—	—	1 334 100	74 499	-1 259 601	21,0%
4	4 ЛОГІСТИКА ТА СКЛАД	209 400	44 971	-164 429	209 400	—	—	167 200	—	—	586 000	44 971	-541 029	12,7%
	у т.ч. результат доставки (дохід 1.4.1 мінус витрати 4.1)	-27 300	1 444	28 744	-27 300	—	—	-22 300	—	—	-76 900	1 444	78 344	0,4%
	МАРЖА 3, ОПЕРАЦІЙНИЙ ВНЕСОК	266 700	29 528	-237 172	266 700	—	—	214 700	—	—	748 100	29 528	-718 572	8,3%
5	5 АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ	122 000	19 413	-102 587	122 000	—	—	96 300	—	—	340 300	19 413	-320 887	5,5%
6	6 ОПЕРАЦІЙНІ ПОДАТКИ ТА САНКЦІЇ	96 900	0	-96 900	96 900	—	—	77 600	—	—	271 400	0	-271 400	0,0%
	EBITDA	47 800	10 115	-37 685	47 800	—	—	40 800	—	—	136 400	10 115	-126 285	2,9%
	EBITDA, %	—	2,9%	—	—	—	—	—	—	—	—	2,9%	—	—
7	7 ФІНАНСОВІ ТА НЕОПЕРАЦІЙНІ СТАТТІ (нетто)	42 500	0	-42 500	42 500	—	—	34 200	—	—	119 200	0	-119 200	0,0%
8	8 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК	12 400	0	-12 400	12 400	—	—	9 900	—	—	34 700	0	-34 700	0,0%
	ЧИСТИЙ ПРИБУТОК	-7 100	10 115	17 215	-7 100	—	—	-3 300	—	—	-17 500	10 115	27 615	2,9%
	Чистий прибуток, %	—	2,9%	—	—	—	—	—	—	—	—	2,9%	—	—
9	9 РОЗПОДІЛ ПРИБУТКУ (капітал, нижче чистого прибутку)	0	0	0	0	—	—	0	—	—	0	0	0	0,0%
	НЕРОЗПОДІЛЕНИЙ РЕЗУЛЬТАТ	-7 100	10 115	17 215	-7 100	—	—	-3 300	—	—	-17 500	10 115	27 615	2,9%