Прибутки і збитки
P&L рахується з журналу проводок ядра обліку: дохід і собівартість за відвантаженням, витрати за датою нарахування, план з книги бюджету. Структура за шаблоном фінвідділу HomeStock (23.10): юніти, групи товарів і менеджери це аналітики проводок, а не окремі статті. Демо-дані в масштабі прототипу.
Дохід за квартал
5,91 млн ₴
план 0 ₴, —
Маржа 1, валова
30,5%
1,80 млн ₴
Маржа 3, операційний внесок
13,2%
778 тис ₴
EBITDA
313 тис ₴
5,3% доходу, план 0 ₴
Точка беззбитковості
1,47 млн ₴
доходу на місяць, запас міцності 25%
P&L власника, ₴
Форма зібрана конструктором звітних форм: кожен рядок це рахунки з фільтром аналітик або формула з інших рядків. Рядки фінвідділ змінює без програміста (екран «Ядро обліку», вкладка «Форми і розподіл»). Δ зелене, коли факт кращий за план.
| Код | Стаття | Кві 26 | Тра 26 | Чер 26 | Квартал | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| План | Факт | Δ | План | Факт | Δ | План | Факт | Δ | План | Факт | Δ | % доходу | ||
| 1 | 1 ДОХІД | 0 | 1 328 953 | 1 328 953 | 0 | 2 828 387 | 2 828 387 | 0 | 1 749 227 | 1 749 227 | 0 | 5 906 566 | 5 906 566 | 100,0% |
| 1.1 | 1.1 Продаж товарів | 0 | 990 556 | 990 556 | 0 | 2 495 789 | 2 495 789 | 0 | 1 380 795 | 1 380 795 | 0 | 4 867 140 | 4 867 140 | 82,4% |
| 1.2;1.1 | 1.2 Монтажний напрям (роботи і товар) | 0 | 287 749 | 287 749 | 0 | 255 354 | 255 354 | 0 | 327 234 | 327 234 | 0 | 870 337 | 870 337 | 14,7% |
| 1.3;1.1 | 1.3 Партнерська мережа (товар за собівартістю і частка прибутку) | 0 | 37 327 | 37 327 | 0 | 54 824 | 54 824 | 0 | 25 756 | 25 756 | 0 | 117 906 | 117 906 | 2,0% |
| 1.4 | 1.4 Інші доходи | 0 | 13 322 | 13 322 | 0 | 22 420 | 22 420 | 0 | 15 441 | 15 441 | 0 | 51 184 | 51 184 | 0,9% |
| 2 | 2 СОБІВАРТІСТЬ | 0 | 907 433 | 907 433 | 0 | 1 985 852 | 1 985 852 | 0 | 1 209 345 | 1 209 345 | 0 | 4 102 631 | 4 102 631 | 69,5% |
| МАРЖА 1, ВАЛОВА | 0 | 421 520 | 421 520 | 0 | 842 534 | 842 534 | 0 | 539 881 | 539 881 | 0 | 1 803 936 | 1 803 936 | 30,5% | |
| Маржа 1, % | — | 31,7% | — | — | 29,8% | — | — | 30,9% | — | — | 30,5% | — | — | |
| 3 | 3 КОМЕРЦІЙНІ ВИТРАТИ ТА МАРКЕТИНГ | 0 | 134 224 | 134 224 | 0 | 244 837 | 244 837 | 0 | 177 105 | 177 105 | 0 | 556 166 | 556 166 | 9,4% |
| МАРЖА 2, КОМЕРЦІЙНИЙ ВНЕСОК | 0 | 287 296 | 287 296 | 0 | 597 697 | 597 697 | 0 | 362 777 | 362 777 | 0 | 1 247 770 | 1 247 770 | 21,1% | |
| 4 | 4 ЛОГІСТИКА ТА СКЛАД | 0 | 121 071 | 121 071 | 0 | 216 026 | 216 026 | 0 | 132 552 | 132 552 | 0 | 469 649 | 469 649 | 8,0% |
| у т.ч. результат доставки (дохід 1.4.1 мінус витрати 4.1) | 0 | -15 949 | -15 949 | 0 | -29 833 | -29 833 | 0 | -15 470 | -15 470 | 0 | -61 252 | -61 252 | -1,0% | |
| МАРЖА 3, ОПЕРАЦІЙНИЙ ВНЕСОК | 0 | 166 225 | 166 225 | 0 | 381 671 | 381 671 | 0 | 230 225 | 230 225 | 0 | 778 120 | 778 120 | 13,2% | |
| 5 | 5 АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ | 0 | 70 519 | 70 519 | 0 | 120 779 | 120 779 | 0 | 80 714 | 80 714 | 0 | 272 012 | 272 012 | 4,6% |
| 6 | 6 ОПЕРАЦІЙНІ ПОДАТКИ ТА САНКЦІЇ | 0 | 28 716 | 28 716 | 0 | 61 849 | 61 849 | 0 | 102 410 | 102 410 | 0 | 192 976 | 192 976 | 3,3% |
| EBITDA | 0 | 66 990 | 66 990 | 0 | 199 042 | 199 042 | 0 | 47 101 | 47 101 | 0 | 313 133 | 313 133 | 5,3% | |
| EBITDA, % | — | 5,0% | — | — | 7,0% | — | — | 2,7% | — | — | 5,3% | — | — | |
| 7 | 7 ФІНАНСОВІ ТА НЕОПЕРАЦІЙНІ СТАТТІ (нетто) | 0 | 39 267 | 39 267 | 0 | 38 229 | 38 229 | 0 | 37 786 | 37 786 | 0 | 115 282 | 115 282 | 2,0% |
| 8 | 8 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК | 0 | 11 527 | 11 527 | 0 | 9 299 | 9 299 | 0 | 10 480 | 10 480 | 0 | 31 307 | 31 307 | 0,5% |
| ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | 0 | 16 196 | 16 196 | 0 | 151 515 | 151 515 | 0 | -1 166 | -1 166 | 0 | 166 544 | 166 544 | 2,8% | |
| Чистий прибуток, % | — | 1,2% | — | — | 5,4% | — | — | -0,1% | — | — | 2,8% | — | — | |
| 9 | 9 РОЗПОДІЛ ПРИБУТКУ (капітал, нижче чистого прибутку) | 0 | 10 000 | 10 000 | 0 | 10 000 | 10 000 | 0 | 10 000 | 10 000 | 0 | 30 000 | 30 000 | 0,5% |
| НЕРОЗПОДІЛЕНИЙ РЕЗУЛЬТАТ | 0 | 6 196 | 6 196 | 0 | 141 515 | 141 515 | 0 | -11 166 | -11 166 | 0 | 136 544 | 136 544 | 2,3% | |