Ядро обліку
Ядро обліку за типовим ТЗ Ingello (v2.0) в адаптації для HomeStock: P&L, рух коштів і баланс не окремі таблиці, а зрізи одного журналу проводок. Кожна господарська операція має суму рядків нуль, проведені рядки не редагуються (виправлення лише сторно), аналітики не роздувають план рахунків. Це управлінська книга групи; бухгалтерський облік за національним планом рахунків лишається в 1С.
Транзакцій у книзі групи
1 599
4 587 проводок, чернеток 16
Інваріант Σ = 0
дотримано
у кожній транзакції всіх книг
План рахунків
184
з шаблонів P&L і балансу фінвідділу
Аналітик у проводках
9 801
замість 112 рядків «юніт × група» в шаблоні
Приймальний тест ТЗ ядра, розділ 5.2
17 з 17
показників збігаються з таблицею 5.2
Таблиця 5.1: проводки 5 операцій
| Операція | Рахунок | Архетип | Гроші | Сума |
|---|---|---|---|---|
| TX-01 | Банк — ТОВ | ASSET | так | 30 000,00 |
| TX-01 | Статутний і вкладений капітал | EQUITY | -10 000,00 | |
| TX-01 | Кредити банку довгострокові | LIABILITY | -20 000,00 | |
| TX-02 | Товари на складах (аналітика склад) | ASSET | 22 000,00 | |
| TX-02 | Банк — ТОВ | ASSET | так | -22 000,00 |
| TX-03 | Банк — ТОВ | ASSET | так | 15 000,00 |
| TX-03 | Аванси отримані від покупців | LIABILITY | -15 000,00 | |
| TX-04 | Аванси отримані від покупців | LIABILITY | 15 000,00 | |
| TX-04 | Розрахунки з покупцями | ASSET | 15 000,00 | |
| TX-04 | Виручка від продажу товарів | REVENUE | -30 000,00 | |
| TX-04 | Собівартість реалізованих товарів | EXPENSE | 12 000,00 | |
| TX-04 | Товари на складах (аналітика склад) | ASSET | -12 000,00 | |
| TX-05 | Оренда офісу | EXPENSE | 3 000,00 | |
| TX-05 | Зарплата АУП | EXPENSE | 2 000,00 | |
| TX-05 | Банк — ТОВ | ASSET | так | -5 000,00 |
Таблиця 5.2: очікувано і отримано
| Показник | Очікується | Ядро | |
|---|---|---|---|
| Cash Flow: операційний потік | -12 000 | -12 000 | так |
| Cash Flow: фінансовий потік | 30 000 | 30 000 | так |
| Cash Flow: чистий потік | 18 000 | 18 000 | так |
| P&L: виручка | 30 000 | 30 000 | так |
| P&L: собівартість | 12 000 | 12 000 | так |
| P&L: валовий прибуток | 18 000 | 18 000 | так |
| P&L: адміністративні і збутові витрати | 5 000 | 5 000 | так |
| P&L: чистий прибуток | 13 000 | 13 000 | так |
| Баланс: гроші | 18 000 | 18 000 | так |
| Баланс: товари на складі | 10 000 | 10 000 | так |
| Баланс: дебіторка | 15 000 | 15 000 | так |
| Баланс: усього активів | 43 000 | 43 000 | так |
| Баланс: аванси отримані | 0 | 0 | так |
| Баланс: кредит | 20 000 | 20 000 | так |
| Баланс: статутний капітал | 10 000 | 10 000 | так |
| Баланс: нерозподілений прибуток (згортання P&L) | 13 000 | 13 000 | так |
| Баланс: усього пасивів | 43 000 | 43 000 | так |
Рух коштів тут рахується саме алгоритмом 6.3 ТЗ ядра: грошовий рядок зіставляється з кореспондентськими рядками тієї ж транзакції. У книзі групи HomeStock додатково обов’язкова аналітика «стаття руху коштів», бо нарахування і оплата там різні транзакції.