Ядро обліку

Ядро обліку за типовим ТЗ Ingello (v2.0) в адаптації для HomeStock: P&L, рух коштів і баланс не окремі таблиці, а зрізи одного журналу проводок. Кожна господарська операція має суму рядків нуль, проведені рядки не редагуються (виправлення лише сторно), аналітики не роздувають план рахунків. Це управлінська книга групи; бухгалтерський облік за національним планом рахунків лишається в 1С.

Транзакцій у книзі групи

1 599

4 587 проводок, чернеток 16

Інваріант Σ = 0

дотримано

у кожній транзакції всіх книг

План рахунків

184

з шаблонів P&L і балансу фінвідділу

Аналітик у проводках

9 801

замість 112 рядків «юніт × група» в шаблоні

План рахунків управлінської книги

Розділи P&L з шаблону фінвідділу стали рахунками доходів і витрат, рядки балансу рахунками активів, зобов’язань і капіталу. Продаж і собівартість товарів один рахунок з аналітиками юніт і група. Алгоритми звітів спираються лише на архетип рахунку і ознаку грошей; позначка П або З дає точку беззбитковості, колонка 1С потрібна для щомісячної звірки. Аналітики в дужках необов’язкові. Сальдо на сьогодні: дебет плюс, кредит мінус.

Код	Рахунок	Архетип	Гроші	П / З	Блок	1С	Обов’язкові аналітики	Сальдо
А	АКТИВИ	актив
А1	НЕОБОРОТНІ АКТИВИ	актив						1 877 000
А1.1	Основні засоби (залишкова вартість)	актив						1 772 000
А1.1.1	Транспорт	актив				105		1 320 000
А1.1.2	Складське й виробниче обладнання	актив				104		1 026 000
А1.1.3	Офісна техніка та меблі	актив				106		160 000
А1.2	Нематеріальні активи	актив				12		60 000
А1.3	Незавершені капітальні інвестиції	актив				15		45 000
А2	ОБОРОТНІ АКТИВИ	актив						11 816 499
А2.1	Запаси	актив						7 963 293
А2.1.1	Товари на складах (аналітика склад)	актив				281	Група товарів P&L, Склад	7 963 293
А2.1.3	Товар у дорозі	актив				281 (в дорозі)
А2.2	Розрахунки з покупцями	актив				361	Контрагент, Документ розрахунків, Юрособа	1 478 420
А2.3	Аванси видані постачальникам	актив				371
А2.4	Розрахунки з бюджетом (переплата)	актив				641
А2.5	Позики видані іншим особам	актив				377
А2.6	Інша дебіторка	актив				372, 375
А2.7	Гроші	актив					Юрособа, Стаття руху коштів	2 374 786
А2.7.1	Банк — ТОВ	актив	банк			311		928 698
А2.7.2	Банк — ФОП	актив	банк			311 (ФОП)		418 017
А2.7.3	Каса	актив	каса			301		468 070
А2.7.4	Резервний рахунок / депозит (подушка безпеки)	актив	резерв			313		560 000
П1	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ	капітал						-9 757 124
П1.1	Статутний і вкладений капітал	капітал				40		-500 000
П1.2	Резервний капітал (фонд)	капітал				43
П1.3	Нерозподілений прибуток минулих періодів	капітал				44		-9 257 124
П2	ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ	зобов’язання						-1 100 000
П2.1	Кредити банку довгострокові	зобов’язання				501		-900 000
П2.2	Позики інших осіб довгострокові	зобов’язання				505
П2.3	Фінансова допомога власників	зобов’язання				685		-200 000
П3	ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ	зобов’язання						-2 894 602
П3.1	Розрахунки з постачальниками	зобов’язання				631	Контрагент, (Документ розрахунків)	-926 848
П3.2	Аванси отримані від покупців	зобов’язання				681	Контрагент, Замовлення покупця	-1 355 497
П3.3	Кредити банку короткострокові та овердрафт	зобов’язання				601
П3.4	Позики інших осіб короткострокові	зобов’язання				602
П3.5	Заробітна плата до виплати	зобов’язання				661	(Співробітник)	-370 185
П3.6	Податки до сплати	зобов’язання				641, 642, 651		-242 073
П3.7	Дивіденди до виплати	зобов’язання				671
П3.8	Інші поточні зобов’язання	зобов’язання				685
А1.1.9	Накопичений знос основних засобів	актив				13		-734 000
П1.9	Плановий фінансовий результат (лише книга бюджету)	капітал
П	ПАСИВИ	зобов’язання
1	ДОХІД	дохід			Маржа 1			-13 491 079
1.1	Виручка від продажу товарів	дохід			Маржа 1		Юніт, Група товарів P&L, (Тип ліда), Співробітник, Контрагент, (Склад), Замовлення покупця, Юрособа	-11 519 320
1.2	Монтажний напрям	дохід			Маржа 1			-1 648 017
1.2.1	Роботи	дохід			Маржа 1		Юніт, Контрагент, Проєкт будівельного напряму	-1 648 017
1.3	Партнерська мережа	дохід			Маржа 1			-200 755
1.3.2	Частка прибутку від робіт	дохід			Маржа 1		Юніт, Контрагент, (Проєкт будівельного напряму)	-200 755
1.4	Інші доходи	дохід			Маржа 1			-122 987
1.4.1	Дохід по доставкам	дохід			Маржа 1		Юніт, Співробітник, Замовлення покупця	-100 650
1.4.2	Інші операційні доходи	дохід			Маржа 1			-22 337
2	СОБІВАРТІСТЬ	витрата			Маржа 1			9 449 486
2.1	Собівартість реалізованих товарів	витрата			Маржа 1		Юніт, Група товарів P&L, (Співробітник), Склад, Замовлення покупця	8 354 652
2.2	Монтажний напрям	витрата			Маржа 1			1 094 833
2.2.1	Роботи	витрата			Маржа 1		Юніт, Проєкт будівельного напряму	1 094 833
2.2.1.1	Субпідрядники	витрата		З	Маржа 1			590 738
2.2.1.2	ЗП робітників (будівельників)	витрата		З	Маржа 1			420 000
2.2.1.3	Інші прямі витрати на об'єкт	витрата		З	Маржа 1			84 096
3	КОМЕРЦІЙНІ ВИТРАТИ ТА МАРКЕТИНГ	витрата			Маржа 2		Юніт, (Співробітник)	1 368 334
3.1	Оплата праці відділу продажу	витрата			Маржа 2			669 762
3.1.1	Заробітна плата комерційного відділу	витрата		П	Маржа 2			384 737
3.1.2	% від валового прибутку менеджерів продаж	витрата		З	Маржа 2			128 093
3.1.3	Бонуси відділу продажу	витрата		З	Маржа 2			36 156
3.1.4	Податки на ЗП відділу продажу	витрата		П	Маржа 2			120 777
3.2	Витрати на продаж	витрата			Маржа 2			78 189
3.2.1	Авто комерційного відділу	витрата		З	Маржа 2			24 770
3.2.2	Інтернет-платформи	витрата		З	Маржа 2			24 791
3.2.3	Участь у тендерах	витрата		З	Маржа 2			2 679
3.2.4	Відрядження	витрата		З	Маржа 2			9 585
3.2.5	Телефонія для відділу продаж	витрата		П	Маржа 2			16 364
3.3	Представницькі витрати	витрата			Маржа 2			13 745
3.3.1	Зустрічі з партнерами	витрата		З	Маржа 2			7 969
3.3.2	Подарунки партнерам до свят	витрата		З	Маржа 2
3.3.3	Встановлення ділових відносин	витрата		З	Маржа 2			5 775
3.4	Маркетинг	витрата			Маржа 2			244 260
3.4.1	Зарплата відділу маркетингу	витрата		П	Маржа 2			63 368
3.4.2	Податки на ЗП маркетингу	витрата		П	Маржа 2			13 941
3.4.3	Соцмережі та розсилки	витрата		З	Маржа 2			13 105
3.4.4	Реклама	витрата		З	Маржа 2			109 560
3.4.5	Сайт (підтримка й розвиток)	витрата		З	Маржа 2			21 115
3.4.6	Виставки та заходи	витрата		З	Маржа 2			9 029
3.4.7	Контент: фото, відео	витрата		З	Маржа 2			8 896
3.4.8	Поліграфія та сувенірна продукція	витрата		З	Маржа 2			5 246
3.5	Монтажний напрям — керівництво та накладні	витрата			Маржа 2			123 051
3.5.1	Заробітна плата будівельного підрозділу	витрата		П	Маржа 2			104 105
3.5.2	Накладні будівельного підрозділу	витрата		З	Маржа 2			18 945
3.6	Ключові клієнти директора (поза комерційним директором)	витрата			Маржа 2			239 327
3.6.1	Асистент власника	витрата		П	Маржа 2			40 737
3.6.2	Інші прямі витрати особистих продажів	витрата		З	Маржа 2			5 920
3.6.3	Частка РОП від прибутку юніта	витрата		З	Маржа 2			192 670
4	ЛОГІСТИКА ТА СКЛАД	витрата			Маржа 3		Юніт, (Склад), (Замовлення покупця)	1 110 524
4.1	Доставка клієнтам	витрата			Маржа 3			241 932
4.1.1	Зарплата та бонуси водіїв	витрата		П	Маржа 3			122 211
4.1.2	Податки на ЗП водіїв	витрата		П	Маржа 3			26 886
4.1.3	Паливо власних авто доставки	витрата		З	Маржа 3		Замовлення покупця	27 987
4.1.4	Обслуговування авто доставки	витрата		З	Маржа 3			14 043
4.1.5	Транспортно-експедиційні послуги	витрата		З	Маржа 3		Замовлення покупця	44 015
4.1.6	Компенсація за авто працівника	витрата		З	Маржа 3			6 789
4.2	Персонал складу та закупівель	витрата			Маржа 3			475 299
4.2.1	Зарплата складського персоналу	витрата		П	Маржа 3			144 842
4.2.2	Зарплата працівників закупівель і логістики	витрата		П	Маржа 3			194 632
4.2.3	Бонуси операційного відділу	витрата		З	Маржа 3			18 111
4.2.4	Податки на ЗП операційного відділу	витрата		П	Маржа 3			78 669
4.2.5	Оренда житла для працівників складу	витрата		П	Маржа 3			27 158
4.2.6	Розвозка працівників складу	витрата		П	Маржа 3			11 888
4.3	Склади та обладнання	витрата			Маржа 3			335 620
4.3.1	Оренда та комунальні складу	витрата		П	Маржа 3			258 659
4.3.2	Ремонт і утримання ОЗ та обладнання	витрата		З	Маржа 3			17 931
4.3.3	Паливо для обладнання	витрата		З	Маржа 3			11 154
4.3.4	Оренда обладнання	витрата		П	Маржа 3			9 053
4.3.5	Господарчі та пакувальні матеріали	витрата		З	Маржа 3			10 275
4.3.6	МШП та інструменти складу	витрата		З	Маржа 3			4 435
4.3.7	Охорона праці, техніка безпеки, пожежна безпека	витрата		П	Маржа 3			3 395
4.3.8	Переміщення між складами	витрата		З	Маржа 3			16 342
4.3.9	Інші складські витрати	витрата		З	Маржа 3			4 377
4.3.10	Роботи підрядників на складі	витрата		З	Маржа 3
4.4	Списання та уцінка ТМЦ	витрата		З	Маржа 3			20 247
4.5	Виробництво (тонування, гнуття)	витрата			Маржа 3			37 426
4.5.1	Доплати працівникам за виробництво	витрата		З	Маржа 3			15 012
4.5.2	Податки на доплати за виробництво	витрата		З	Маржа 3			3 303
4.5.3	Оренда тонувальних станцій	витрата		П	Маржа 3			11 877
4.5.4	Витратні матеріали й обслуговування обладнання виробництва	витрата		З	Маржа 3			7 235
5	АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ	витрата			EBITDA		(Юніт)	641 802
5.1	Оплата праці АУП	витрата			EBITDA			352 952
5.1.1	Зарплата АУП	витрата		П	EBITDA			267 053
5.1.2	Бонуси АУП	витрата		З	EBITDA			22 252
5.1.3	Податки на ЗП АУП	витрата		П	EBITDA			63 647
5.2	Персонал: навчання, підбір, розвозка	витрата			EBITDA			22 171
5.2.1	Навчання персоналу	витрата		З	EBITDA			5 290
5.2.2	Підбір персоналу	витрата		З	EBITDA			9 837
5.2.3	Розвозка працівників офісу	витрата		П	EBITDA			5 095
5.2.4	Привітання працівників	витрата		З	EBITDA			1 949
5.3	Офіс	витрата			EBITDA			137 337
5.3.1	Оренда офісу	витрата		П	EBITDA			92 378
5.3.2	Комунальні офісу	витрата		П	EBITDA			15 509
5.3.3	Прибирання офісу	витрата		П	EBITDA			9 053
5.3.4	Канцтовари	витрата		З	EBITDA			2 756
5.3.5	Офіс (вода, засоби гігієни, продукти)	витрата		З	EBITDA			5 330
5.3.6	Поштові витрати	витрата		З	EBITDA			1 636
5.3.7	Підписка на спеціалізовані видання	витрата		П	EBITDA			1 018
5.3.8	МШП та офісна техніка	витрата		З	EBITDA			4 469
5.3.9	Обслуговування та ремонт офісної техніки	витрата		З	EBITDA			2 215
5.3.10	Інші адміністративні витрати	витрата		З	EBITDA			2 972
5.4	ІТ і зв'язок	витрата			EBITDA			43 814
5.4.1	Зв'язок, інтернет	витрата		П	EBITDA			11 085
5.4.2	Сервер, хостинг, домени	витрата		П	EBITDA			7 390
5.4.3	Програмне забезпечення (ІТ-послуги)	витрата		П	EBITDA			25 338
5.5	Витрати на транспорт АУП	витрата			EBITDA			18 841
5.5.1	Авто адміністрації	витрата		З	EBITDA			15 821
5.5.2	Таксі та інші витрати на транспорт	витрата		З	EBITDA			3 020
5.6	Професійні послуги	витрата			EBITDA			26 828
5.6.1	Юридичні, нотаріальні, судові	витрата		З	EBITDA			12 365
5.6.2	Консалтингові послуги	витрата		З	EBITDA			12 000
5.6.3	Довідки, витяги, дозволи, сертифікати	витрата		З	EBITDA			2 464
5.7	Банківське обслуговування	витрата			EBITDA			39 860
5.7.1	РКО та комісії банку	витрата		З	EBITDA			37 506
5.7.2	Комісія за зняття готівки	витрата		З	EBITDA			2 354
6	ОПЕРАЦІЙНІ ПОДАТКИ ТА САНКЦІЇ	витрата			EBITDA		Юрособа	466 843
6.1	Податки ФОП і внутрішньогрупові тарифи	витрата			EBITDA			465 064
6.1.1	Єдиний податок + ВЗ	витрата		З	EBITDA			182 491
6.1.2	ЄСВ по ФОП	витрата		П	EBITDA			7 966
6.1.3	ПДВ сплачений	витрата		З	EBITDA			267 545
6.1.4	Комісія / внутрішній тариф за переказами та інкасацією	витрата		З	EBITDA			7 062
6.2	Штрафи та санкції	витрата			EBITDA			1 779
6.2.1	Штрафи державних органів	витрата		П	EBITDA			1 779
6.2.2	Штрафи, пені, неустойки на користь партнерів	витрата		П	EBITDA
7	ФІНАНСОВІ ТА НЕОПЕРАЦІЙНІ СТАТТІ	витрата			Чистий прибуток			235 945
7.1	Інші неопераційні доходи	витрата			Чистий прибуток
7.1.1	Неопераційний дохід "+"	дохід			Чистий прибуток
7.1.2	Неопераційні витрати "-"	витрата			Чистий прибуток
7.2	Відсотки (нетто, витрата)	витрата			Чистий прибуток			109 945
7.2.1	Відсотки за кредитом банку	витрата			Чистий прибуток			120 000
7.2.2	Відсотки за позиками	витрата			Чистий прибуток
7.2.3	Отримані відсотки (віднімаються)	дохід			Чистий прибуток			-10 055
7.3	Амортизація ОЗ і НМА	витрата			Чистий прибуток			114 000
7.4	Курсові різниці (збиток «+», прибуток «−»)	витрата			Чистий прибуток
7.5	Надзвичайні втрати (воєнні дії)	витрата			Чистий прибуток
7.6	Списання безнадійної дебіторки	витрата			Чистий прибуток			12 000
7.7	Результат від продажу основних засобів (збиток «+», прибуток «−»)	витрата			Чистий прибуток
8	Податок на прибуток	витрата			Чистий прибуток			66 374
9	РОЗПОДІЛ ПРИБУТКУ (з чистого прибутку)	капітал			Розподіл			210 000
9.1	Благодійність (цільовий фонд)	капітал			Розподіл			60 000
9.2	Відрахування в резервний фонд	капітал			Розподіл
9.3	Дивіденди нараховані	капітал			Розподіл			150 000